CRBR jest rejestrem prowadzonym przez ministra właściwego do spraw finansów publicznych, w postaci teleinformatycznej, służącym przetwarzaniu informacji o beneficjentach rzeczywistych (których definicja znajduje się poniżej) określonych spółek.
BENEFICJENT RZECZYWISTY / BR – osoba fizyczna sprawującą kontrolę i wywierającą decydujący wpływ na czynności i działania spółki czyli:
a. dysponująca więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie stanowiącym spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu, lub
b. sprawująca kontrolę nad osobą prawną lub osobami prawnymi, którym łącznie przysługuje prawo własności więcej niż 25% ogólnej liczby udziałów lub akcji spółki, lub łącznie dysponują więcej niż 25% ogólnej liczby głosów w organie spółki, także jako zastawnik albo użytkownik, lub na podstawie porozumień z innymi uprawnionymi do głosu, lub
c. sprawująca kontrolę nad spółką poprzez posiadanie w stosunku do tej spółki uprawnień jednostki dominującej, lub
d. zajmująca wyższe stanowisko kierownicze w przypadku udokumentowanego braku możliwości ustalenia lub wątpliwości co do tożsamości osób fizycznych określonych w pkt a) – d) powyżej oraz w przypadku niestwierdzenia podejrzeń prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu.
PODMIOTY ZGŁASZAJĄCE BR DO CRBR
1. spółki jawne,
2. spółki komandytowe,
3. spółki komandytowo-akcyjne,
4. spółki z ograniczoną odpowiedzialnością,
5. proste spółki akcyjne (od dnia 1 marca 2020 r.),
6. spółki akcyjne, z wyjątkiem spółek publicznych.
TERMIN ZGŁOSZENIA: do 13.07.2020 – spółki utworzone przed 13.10.2019, spółki zarejestrowana po tym terminie – 7 dni od daty wpisu do KRS
Potrzebne dane:
A1)
1. NIP spółki
2. KRS
3. Nazwa
4. forma organizacyjna
A2)
1. Adres siedziby
B1)
Dane beneficjenta rzeczywistego:
1. Pesel lub data urodzenia gdy nie ma numeru pesel
2. Data urodzenia
3. Pierwsze imię
4. Drugie imię
5. Nazwisko
6. Obywatelstwo
7. Kraj zamieszkania
B2)
Bezpośrednie uprawnienia właścicieli
1. rodzaj uprawnień właścicielskich
– wspólnik np. sp.z o.o., – jednostka miary PLN, wartość =
– rodzaj uprzywilejowania: a) brak, b) inne, c) uprzywilejowanie prawa dywidendy, d) uprzywilejowanie prawa głosu, e) uprzywilejowanie uczestnictwa w podziale majątku w przypadku likwidacji
lub
Pośrednie uprawnienia właścicielskie – trzeba wypisać samodzielnie- np. informacja o udziałach, uprawnieniach BR wynikających z prawa własności w sposób pośredni przykład posiadanie 100% udziałów w spółce z o.o.o. będącej właścicielem 30% akcji)
Kto dokonuje zgłoszenia:
– osoba uprawniona do reprezentacji spółki, zgodnie z zasadami reprezentacji przewidzianymi w Kodeksie Spółek Handlowych. Zgłoszenie opatrzone musi być kwalifikowanym podpisem elektronicznym lub profilem zaufanym ePUAP przez ww. osoby.
https://www.podatki.gov.pl/crbr/
DATA zdarzenie w formularzu- możemy podać 13-10-2019